个税租房扣除标准

个税租房扣除标准如下：

1、每月租金在1500元及以下的，可以全额扣除。

2、每月租金在1500元以上至3000元以下的，可以扣除实际发生的租金减去1500元后的金额。

3、每月租金在3000元及以上的，最高扣除金额为1000元。

租房子减免个人所得税的材料：

1、个人租住的房屋必须为非经营性质的住房，即不能用于商业用途；

2、租房人必须为个人，不能是企业或单位；

3、租房人必须符合个人所得税法规定的纳税人身份，即在中国境内居住满一年以上的个人；

4、租房人在缴纳租金时，需提供房屋租赁合同和发票等相关证明文件，并在个人所得税纳税申报时，填写相关信息，以证明该笔支出符合税法规定；

5、租房人在申报个人所得税时，可以将符合规定的租房支出列入扣除项目，享受相应的税前扣除优惠。

综上所述，住房租金专项扣除的具体计算标准和政策可能会因地区和年度不同而有所变化，具体情况应以当地税务部门和相关政策文件为准。同时，住房租金专项扣除需要提供相关证明材料，如租赁合同、房东出具的租金发票等，具体要求也可以参考税务部门的相关规定。

【法律依据】：

《中华人民共和国个人所得税法》第六条

应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

住房租金个税的扣除是怎样规定的呢？

个税住房租金的扣除标准，分三个档次：每月1500元、每月1100元、每月800元。省会城市，按照每月1500元来，像北上广这些都是省会城市，当然就是按照每月1500元来扣。户籍人口超过100万的市辖区城市，按照每月1100元来扣除。户籍人口低于100万的城市，按照每月800元来扣除。如果要享受住房租金扣除，还有一个前提就是自己及配偶在其工作的地方没有住房，同时没有享受过住房贷款利息扣除。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》

第十七条

纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。

市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。

个税租房扣除标准

个税租房扣除标准如下：

1、直辖市、省会、首府城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

2、除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；

3、市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

个税申报方式选择的方式如下：

1、一般情况下，纳税人可采取数据电文、邮寄等方式申报，也可以直接到主管税务机关申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报；

2、纳税人还可以委托有税务代理资质的中介机构或者其他人代为办理纳税申报。

3、个人所得税APP进行申报了。具体流程：

（1）下载个人所得税 App ，注册账号、填写个人信息；

（2）如果想在 3 月 1 日—15 日之间办理，就要先在APP预约，如果3月16日之后就不用预约了，可以随时登陆办理。在预约通过之后，在预约日当天就可以登录APP。

纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

1、直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

2、除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；

市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。

房租抵扣个税的操作流程如下：

1、填写个人所得税专项附加扣除信息表。需要填写的信息包括姓名、身份证号码、收入情况、三险一金、各项扣除等；

2、单位代扣；

3、自行申报办理。通过单位申请办理最方便，拿到表格填写后提交给单位走流程即可。

纳税人想要享受住房租金转向附加扣除，需要按照要求填报主要工作城市、租赁住房的地址、出租人姓名及身份证件类型还有号码，或者出租方的单位名称以及纳税人识别号、租赁起止时间等信息。纳税人还要保留住房租赁合同或者协议等资料备查。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

房租抵扣个税需要的材料如下：

1、租房合同。办理房租抵扣个税事宜，需要的资料之一就是租房合同，即作为租房人和房东签订的租房合同，租房合同是对租房事实的确认；

2、个人证件。办理房租抵扣个税事宜，需要的资料之二就是申报人的身份证件资料。个人证件是对申报人身份的确认，所以要申报，还必须要上传个人身份信息或者出示身份证件。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

住房租金抵个税需要满足什么条件？

住房租金可以抵扣个税了，这个消息已经在租房圈炸开锅了。房价在上涨，随之而来的是住房租金年年上涨，甚至涨幅不输给房价涨幅。那么住房租金抵个税需要满足什么条件？如果想要用住房资金抵扣个税，你需要满足以下几个条件。

住房租金抵个税需要满足的套件

1、单身人士

(1)主要工作城市没有住房

(2)在主要工作城市租赁住房发生的租金支出

2、已婚人士

(1)夫妻双方主要工作城市均没有住房

(2)在主要工作城市租赁住房发生的租金支出

这里有两个重点要理解，首先是主要工作城市。主要工作城市是指纳税人工作任职受到雇佣，也就是我们的说的签订了劳动合同。如果没有任职受雇单位，只能算常居住城市。

其次，夫妻双方主要工作城市均没有住房。比如说夫妻双方在长沙买了套住房，同时正在偿还房贷，女方在长沙工作，男方在上海工作租房住，这样男方就不符合这项要求，因为结婚以后是以家庭作为单位计算。

住房租金抵个税政策细则解读

1、单身人士

(1)在直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市租房，每月可以扣除1200元抵扣个税。

(2)在市辖区户籍人口超过100万的城市租房，每月可以扣除1000元抵扣个税。

(3)在市辖区户籍人口不超过100万的城市租房，每月可以扣除800元抵扣个税。

2、已婚人士

(1)夫妻双方在一个主要城市租房，只能扣除一方800元-1200元住房租金抵个税。

(2)夫妻双方不在一个主要城市租房，夫妻双方分别扣除800元-1200元住房租金抵扣各自个税。

(3)男女双方，某一方在主要工作城市有房产在还贷，另一方在主要城市租房住，这样两人只能选择享受一个专项附加扣除项目，住房租金专项附加扣除与住房贷款利息二选一。

住房租金抵个税主要需要满足两个条件，第一个是在主要工作城市没有房产，另一个是在主要工作城市租房住。大家只要同时满足这两条，就可以享受住房租金专项附加扣除带来的优惠啦。

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房租个税抵扣,房贷抵扣

一、房租个税抵扣,房贷抵扣

住房租金专项附加扣除条件

纳税人及配偶在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照标准定额扣除。

住房租金专项附加扣除标准

直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；

市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

此外还有几个要注意的地方

住房租金支出必须由签订租房合同的扣除，租房合同没有格式和模板的要求，真实的合同就可以；

住房租金和住房贷款利息扣除不可以同时享受；

夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出；双方主要工作城市不相同且都没有住房的，可以分别扣除；

配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房，不能享受本政策；

合租租房的个人（非夫妻关系），若都与出租方签署了租房合同，可根据租金定额标准各自扣除；

纳税人的工作城市与实际租赁房屋地不一致，可以按照实际工作地城市的标准定额扣除住房租金。

所以，在一个城市，已有住房并有房贷情况下，同时在租房，不能采用房租抵扣，只能选择用房贷抵扣！

二、房屋出租了房贷还能抵扣个税吗？

可以抵扣个税，因为你的房屋贷款还没有还清，那么按照国家相应政策，可以享受房屋贷款抵扣个人所得税的政策，即使是房子出租了，和你享受这个政策没有直接关系

三、上半年租放下半年贷款买房怎么抵扣个人所得税

2024年1月开始,个人所得税法更新,新增了6项专项专项附加扣除,分别为:子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。其中纳税人对住房贷款利息和住房租金,

个人所得税如何抵扣?如题所问,上半年租房,下半年贷款买房,个人所得税抵扣时,上半年按照租(必须是工作城市租房的级别,可以扣除1500、1100或800元/月。下半年贷款买房(不管是必须是首套房),可以选择住房贷款利息扣除,每月1000元

如果下半在,纳税人可以权衡选择其中作城市不同,租房租金扣除的于1000元的城市,可以选择租房租金抵扣。例如在上海工作,同时租房并贷款买房,可选择住房租金抵扣,每月可抵扣1500元(高于住房贷款利息抵扣的1000元/月)。

个息和住房租金,中能选一项抵扣,所以两项在同一时间段不能同时填写。

上半年租房,APP填写租房租金,1月-2024年6月。抵扣1500元/月。

下PP填写住房贷款利息,贷款期间填写2024年7月-贷240个月),抵扣1000元/月。

若在上海租房合同期间是201,2024年7月开始贷款买房,也可以在APP填写租填写,2024年1月-2024年12月,按照1500元抵扣。2024年开始不租房,APP填写住房贷款利息,贷款期间填写2024年7月-贷款期限。从2024年1月开始抵扣1000元/月,最多抵扣

四、房贷和租房可以同时抵个税吗?

《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）：

第二十条纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。

第十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

购房贷款利息每月的最高扣除标准为1000元，而租金扣除标准是800~1500元，可根据自己的实际情况选择。

住房租金申请个税专项附加扣除条件

1、纳税人在主要工作城市没有住房。

2、纳税人为签订租赁住房合同的承租人。

3、纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市也没有自有住房。

4、纳税人及其配偶未选择享受住房贷款利息专项附加扣除。也就是说，住房贷款利息与住房租金两项扣除政策只能享受其中一项，不能同时享受，选择了享受住房贷款利息专项附加扣除，相应就不能享受住房租金扣除。

住房租金申请个税专项附加扣除标准

1、直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市：每月1500元;

2、除上述城市以外的市辖区户籍人口超过100万人的城市：每月1100元;

3、除上述城市以外的，市辖区户籍人口不超过100万人(含)的城市：每月800元。

住房租金申请个税专项附加扣除方式

1、夫妻双方主要工作城市相同：由签订租赁住房合同的承租人来扣除。

2、夫妻双方主要工作城市不同且在主要工作地没有住房：按规定标准分别进行扣除。

扣除起止时间：

租赁合同(协议)约定的房屋租赁期开始的当月——租赁期结束的当月;提前终止合同(协议)的，以实际租赁行为终止的月份为准。

个税抵扣如何自己申报

在单位领取，或在国税总局官网、省、市税务机关官网自行下载《扣除信息表》并打印，填写好之后交给单位，之后让单位代缴个税。

个人自行申报专项扣除时，可以依旧选择纸质版《扣除信息表》，之后交给个税汇缴地的主管税务机关，审核通过后可能需要签字确认。

个税专项附加扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。