小规模一般要交什么税

法律主观：

1、按销售商品额缴增值税17%，建筑业缴3%营业税，服务业缴5%营业税。2、同时按缴纳的增值税、营业税之和缴0.5%的城建税和教育附加费。3、增值税，按照不含税销售额，小规模纳税人征收率3%。

法律客观：

《中华人民共和国企业所得税法》

第四条

企业所得税的税率为25％。

非居民企业取得本法

《中华人民共和国企业所得税法》

第三条

第三款规定的所得，适用税率为20％

《中华人民共和国企业所得税法》

第六条

企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：

（一）销售货物收入；

（二）提供劳务收入；

（三）转让财产收入；

（四）股息、红利等权益性投资收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特许权使用费收入；

（八）接受捐赠收入；

（九）其他收入。

小规模需要交哪些税种

小规模纳税人交以下税款：增值税、城建税、教育费附加税、印花税等。

且前述的增值税是指纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物的应纳税额，除有特殊规定外，税率为17%。

一、小规模纳税人需要交税税类如下：

1、增值税按销售收入的3％缴纳；

2、城建税按增值税的7％缴纳；

3、教育费附加按增值税的3％缴纳；

4、地方教育费附加按增值税1％缴纳；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；账簿按5元／本支付；年度按实收资本与资本公积之和的万分之五支付；

6、城市土地使用税按实际占用土地面积缴纳；

7、房产税按自有房产原值的70％＊1、2％缴纳；

8、车船税按车辆缴纳；

9、企业所得税按应纳税所得额缴纳：应纳税所得额在3万元以内的适用18％，3万元至10万元的适用27％，10万元以上的适用33％；

10、工资代扣代缴个人所得税。

二、企业纳税额怎么算

1、企业中的纳税总额，财务上叫做累计纳税总额，这个总额＝增值税17％＋销售税金及附加12％＋所得税25％的总计数据。

2、全年纳税的总额包括企业全年所纳增值税、营业税、城建税、房产税、印花税、土地使用税、教育费附加、提围防护费。也就是应交税金科目和其他应交款科目和管理费用的二级科目税金的借方金额的总和。

三、什么情况下需要缴纳增值税

1、甲企业与乙企业之间进行业务合作，乙方支付一笔款项给甲方，甲方需要开增值税发票给到乙方，则甲方需要缴纳增值税

2、乙方不需要甲方的发票，甲方也没有开发票，这个时候视同确认收入，也需要缴纳增值税

四、小规模纳税人怎么免增值税

1、增值税分两种：一是增值税普通发票；二是增值税专用发票；税率3%。

2、增值税普通发票500万以内免增值税；不得超过500万，因为一旦超过，强制升级为一般纳税人，则无法享受享受免税政策。

3、增值税专用发票：不免。开多少直接乘以3%缴纳增值税。

4、增值税免税的界定，举例：增值税普通发票开了400万，增值税专用发票开了100万，则400万免税，100万不免，二者合计不得超过500万。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。　农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

小规模纳税人到底要缴纳多少税款

在我国一些中小企业可以申请小规模纳税人资格，从而获得税收方面的优惠，小规模纳税人需要依法申报税务，如果申报税务异常的，税务部门可以进行稽查，那么小规模纳税人到底要缴纳多少税款?下面由我为读者进行相关知识的解答。

一、小规模纳税人到底需要缴纳哪些税款

小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种:

1、增值税按销售收入3%缴纳;

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%;

5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳);

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，XX元/平方米);

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆);

9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);10、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、资源税、消费税、企业所得税等等，只要业务涉及就需要缴纳，是否属于小规模纳税人，与缴纳哪种税没有太大的关系，要缴纳什么税，要看你企业经营什么业务，涉及什么税。

二、一般纳税人认定的审查

发布年审公告。市、县国税机关在每年3至5月份，应通过新闻媒介发布公告或向纳税人下达书面通知，明确一般纳税人审核的具体时间、范围、要求等有关事项。

纳税人申请。一般纳税人接到通知后，应在规定的期限内向主管国税机关如实填报《增值税一般纳税人年审报告书》(以下简称报告书)，并提供年度会计报表、帐证、会计证等有关资料。主管国税机关审核。主管国税机关收到纳税人的《报告书》后，对照日常稽核记录和有关资料进行审核，必要时，可调取纳税人的有关资料或派人到纳税人所在地进行审核。审核后，在《报告书》上签署意见，注明保留或取消一般纳税人资格的理由，报市、县国税机关复核、审批。

市、县国税机关审批。市、县国税机关对主管国税机关上报的初审意见，应在规定时间内进行复核，有疑问的要进行实地核查。复核结束后，逐户确定保留或取消一般纳税人资格，并在报告书上签署意见退还给主管国税机关。

书面通知。主管国税机关应将审批结果书面通知纳税人。对保留一般纳税人资格的，在纳税人的税务登记证副本上加盖条形“年审合格”印章;对被取消一般纳税人资格的，则收回其专用发票领购簿，收缴结存的专用发票，更换税务登记证副本。

以上知识就是我对“小规模纳税人到底需要缴纳哪些税款”问题进行的解答，小规模纳税人需要缴纳多少税款，依据纳税人的营业收入、经营的范围、涉及的税种而定。

小规模纳税人需要交什么税

法律主观：

小规模纳税人 每月需要缴纳的基本税种： 1、 增值税 按销售收入3%缴纳； 2、 城建税 按缴纳的增值税的7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%； 5、 印花税 ： 购销合同 按购销金额的万分之三贴花； 帐本按5元/本缴纳（每年启用时）； 年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）； 6、城镇 土地使用税 按实际占用的土地面积缴纳； 7、 房产税 按自有房产原值的70%乘以1.2%缴纳； 8、 车船税 按车辆缴纳； 9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳： 应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注： 2008年起税率为25%）； 10、发放 工资 代扣代缴 个人所得税 。 《增值税一般纳税人登记管理办法》第二条增值税纳税人(以下简称“纳税人”)，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称“规定标准”)的，除本办法第四条规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。 本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。 销售服务、无形资产或者不动产(以下简称“应税行为”)有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。 纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。

法律客观：

《增值税一般纳税人登记管理办法》第二条 增值税纳税人(以下简称“纳税人”)，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称“规定标准”)的，除本办法》第四条 规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。 本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。 销售服务、无形资产或者不动产(以下简称“应税行为”)有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。 纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。