增值税发票税率有哪几种

增值税普通发票税率有17%、11%、6%、3%、0%。纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。增值税税率：1、纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。2、纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%。3、纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。4、小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。5、境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。6、纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

我国增值税税率包括

法律主观：

一、增值税税率有哪些

目前增值税税率一共有4档：13%，9%，6%，0%。2档征收率：3%，5%。优惠：2%和1%

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

二、什么是增值税专用发票

1、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。

2、实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。

三、专用发票与普通发票的区别

1、发票的印制要求不同：根据新的《税收征管法》第二十二条规定：增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。

2、发票使用的主体不同：增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的。

3、发票的内容不同：增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。

4、发票的作用不同：增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。

法律客观：

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率： （一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。 （二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%： （三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。 （四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。 （五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

增值税的税率总结

首先，明确增值税税率是针对一般纳税人采用的一般计税方法。现行增值税税率为13%、9%、6%和0%。

至于5%和3%这两种小规模纳税人采用的、一般纳税人在发生特殊业务时选用的简易计税方法，称为征收率。和税率是两回事。哦，别糊涂了！

根据税率分别收取相应的业务：

关键词：销售、进口、加工、修理、有形动产租赁

增值税一般纳税人销售、进口货物和提供加工、修理修配劳务，除明确规定9%税率的情形外，均适用13%的税率。

个人有形动产租金税率为13%。

另外需要提到的是，进口货物无论是一般纳税人还是小规模纳税人，在海关都是适用税率而不是征收率。

列出商品和服务。

关键词：商品：初级农产品，日用品，农业生产者，文艺传播产品

主要农产品：挂面、干姜、玉米胚芽、动物骨及其他简单加工产品。

生活用品：食品、食用植物油、鲜奶、食用盐、自来水、暖气、液化石油气、天然气等居民生活用品。

农业生产者：饲料、化肥、农机、农药、农膜等。

文艺产品：图书、报纸、杂志、音像制品和电子出版物等。

服务关键词：交通运输、邮政、基础电信、建筑服务、不动产租赁、不动产销售、土地使用权转让(简注：以邮政为基础的电力建设、不动产出租和销售)

运输服务：空运、陆运、水运、管道运输，包括长租、湿租和未消费的逾期车票收入。

邮政服务：邮件投递、邮政汇款、邮品销售、邮政代理等。由邮政集团提供。

基础电信服务：语音通话、宽带等。

服务：建筑、装饰、修缮、土地平整、园林绿化等。

租赁：租赁的对象是不动产，如房屋、土地等。

房地产销售和土地使用权转让：土地使用权是无形资产，但土地使用权转让适用9%的税率。

关键词：增值电信、无形资产销售、金融、现代服务、生活服务(简写：无形的力量、现金(谐音：第一))

6%的税率实际上是从营改增翻译过来的，不属于9%的税率服务。

增值电信业务：短信彩信、互联网接入、卫星电视转移等。

无形资产销售：商标、商誉、专利、非专利技术、版权、特许经营权等。

服务：贷款、保险、持有金融商品的保本收益、金融商品转让、融资性售后回租等。

服务：生活服务与现代服务的主要区别在于，生活服务是满足居民的日常需求，包括文化体育、教育医疗、旅游娱乐、餐饮住宿、居民日常服务等生活服务。

关键词：出口，跨境

除另有规定外，出口货物适用零税率。

国际运输服务、空间运输服务、在境外消费中向境外单位提供的列项服务实行零税率。

完全在海外上市的服务包括：d、承包能源管理、广播影视设计、制作和发行、软件、电路设计和测试、信息系统服务、业务流程管理、离岸外包和技术转让。一共十件。(简要说明：研发能源(所需)设计软件(和)电路(和)管理信息(最后)离岸传输)分发)

一个税会深似海，希望能帮到同路人。如有不妥之处，请批评指正。谢谢大家！

增值税专票的税率

增值税专用发票的税率取决于商品或服务的类别，具体税率如下：

1、一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，适用税率为16%或者10%；

2、一般纳税人销售不动产，适用税率为11%；

3、一般纳税人销售金融商品，适用税率为6%；

4、一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，且适用简易计税方法的，适用税率为3%；

5、小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务，适用税率为3%。

增值税专用发票的税率是企业进行商品销售和服务提供等经济活动中确认应纳增值税税额和抵扣进项税额的主要凭证，使用时需要注意以下事项：

1、税率的适用范围：不同商品和服务适用的税率可能不同，需要根据具体情况选择正确的税率；

2、税率的计算：增值税专用发票金额中包含增值税和不含增值税的部分，需要根据具体情况正确计算增值税税额；

3、发票的填发：在填写增值税专用发票时，需要正确填写税率和税额等信息，确保发票信息准确无误；

4、发票的保存：增值税专用发票是企业进行纳税申报和抵扣进项税的重要凭证，需要妥善保存，按照税务部门的规定保存一定期限；

5、合法性检验：在接收增值税专用发票时，需要进行合法性检验，确保发票真实有效，防止虚开发票等违法行为。

综上所述，增值税专用发票的税率是企业进行商品销售和服务提供等经济活动中确认应纳增值税税额和抵扣进项税额的主要凭证，使用时需要注意上述事项，确保税务申报的合规性和准确性。

【法律依据】：

《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十五条

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

增值税一般纳税人的税率有哪几档

增值税一般纳税人的税率如下：

1、13%税率主要适用于销售或进口货物（适用低税率、零税率除外），提供应税劳务，以及提供有形动产租赁服务；

2、9%税率主要适用于纳税人销售特殊货物（各类生活必需品，如粮食等农产品、食用盐、暖气等，图书报纸杂志等文化类商品，饲料、化肥、农药、农机等农业生产资料，干姜、姜黄等初级农产品以及其他一些明确规定的货物），提供交通运输服务、邮政服务、基础电信服务、建筑服务、不动产租赁服务、以及销售不动产，转让土地使用权；

3、6%税率主要适用于金融服务、现代服务（租赁服务除外）、增值电信服务、生活服务以及转让无形资产（土地使用权除外）；

4、零税率主要适用于纳税人出口货物，境内单位或个人提供的国际运输服务、航天运输服务以及向境外单位提供的完全在境外消费的特殊服务（包括研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目的制作和发行、软件服务、电路设计和测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务以及离岸服务外包业务）。

【法律依据】：

《中华人民共和国增值税暂行条例》 第二条

增值税税率：

（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。

（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：

1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；

2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；

3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；

4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；

5.国务院规定的其他货物。

（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。

（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

税率的调整，由国务院决定。

目前我国的税率主要有？

我了解到目前我国税率主要有以下几种：

1. 增值税：增值税是一种按照货物或服务的增值额来计算应纳税额的税种，适用于生产、批发、零售和进出口等环节。中国目前的增值税税率为3%、6%、9%、13%。

2. 企业所得税：企业所得税是指企业在一定期间内取得的所得，按照国家规定的税率缴纳税款的一种税种。中国企业所得税税率为25%。

3. 个人所得税：个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，按照国家规定的税率缴纳税款的一种税种。中国个人所得税税率根据收入水平分为7个级别，税率从3%到45%不等。

4. 印花税：印花税是指对一些特定的经济活动，如合同签订、股票转让等行为征收的一种税种。中国印花税税率根据不同的交易类型和金额而定，具体税率请参考相关法规。

以上是我了解到的主要税种和税率，

最全增值税税率表

增值税税率

1、税率13%

纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为13%。

2、税率9%

纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为9%:

1 粮食等农产品、食用植物油、食用盐;

2 自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;

3 图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;

4 饲料、化肥、农药、农机、农膜;

5 国务院规定的其他货物。

3、税率6%

纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。

4、税率0

(1)纳税人出口货物，税率为零;但是，国务院另有规定的除外。

(2)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

税率的调整由国务院决定。

纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的，从高适用税率。

03

以下13%税率货物

易与农产品等9%税率货物混淆

1以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品，玉米浆、玉米皮、玉米纤维(又称喷浆玉米皮)和玉米蛋白粉。

2各种蔬菜罐头。

3专业复烤厂烤制的复烤烟叶。

4农业生产者用自产的茶青再经筛分、风选、拣剔、碎块、干燥、匀堆等工序精制而成的精制茶，边销茶及掺对各种药物的茶和茶饮料。

5各种水果罐头、果脯、蜜饯、炒制的果仁、坚果、碾磨后的园艺植物(如胡椒粉、花椒粉等)。

6中成药。

7锯材，竹笋罐头。

8熟制的水产品和各类水产品的罐头。

9各种肉类罐头、肉类熟制品。

10各种蛋类的罐头。

11酸奶、奶酪、奶油，调制乳。

12洗净毛、洗净绒。

13饲料添加剂。

14用于人类日常生活的各种类型包装的日用卫生用药(如卫生杀虫剂、驱虫剂、驱蚊剂、蚊香等)。

15以农副产品为原料加工工业产品的机械、农用汽车、三轮运货车、机动渔船、森林砍伐机械、集材机械、农机零部件。

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增值税征收税率

增值税小规模纳税人以及采用简易计税的一般纳税人(见附件)计算税款时使用征收率，目前增值税征收率一共有4档，0.5%，1%，3%和5%，一般是3%，除了财政部和国家税务总局另有规定的。

附件:一般纳税人(可选择)适用简易计税

(一)5%征收率:

(二)3%征收率减按2%征收

(三)减按0.5%征收

自2024年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。

并按下列公式计算销售额:

销售额=含税销售额/(1+0.5%)

(财政部 税务总局公告2024年第17号，国家税务总局公告2024年第9号)

(四)按照5%征收率减按1.5%征收

1、个体工商户和其他个人出租住房减按1.5%计算应纳税额。(国家税务总局公告2016年第16号)

2、住房租赁企业中的增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。

住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。

(财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2024年第24号 )

(五)应当适用(非可选择)简易计税:

1. 提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。(总局公告2016年第54号)

2. 建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。(财税〔2017〕58号)

3. 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。(财税〔2017〕56号)

4. 中外合作油(气)田开采的原油、天然气按实物征收增值税，征收率为5%。(国税发〔1994〕114号)

5.纳税人销售旧货，按照简易办法依照3%征收率减半征收增值税。(财税〔2009〕9号)

6.一般纳税人销售货物属于下列情形之一的，暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税:

(1) 寄售商店代销寄售物品 (包括居民个人寄售的物品在内) ;

(2)典当业销售死当物品;

目前增值税税率有几种

法律主观：

一共有七种。具体情况是： 一、 增值税 的税率适用于一般纳税人，目前有17%、13%、11%和6%共四档税率。 二、增值税的征收率适用于 小规模纳税人 ，统一按3%的征收率计征。 三、对一些特定的一般纳税人，则适用6%、5%、4%、3%四档征收率。 《税收征收管理法》第四条 法律、行政 法规 规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。 法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。 纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

法律客观：

《增值税暂行条例实施细则》第三十七条 增值税起征点的适用范围限于个人。 增值税起征点的幅度规定如下： (一)销售货物的，为月销售额5000-20000元； (二)销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元； (三)按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元。 前款所称销售额，是指本细则第三十条 第一款所称小规模纳税人的销售额。 省、自治区、直辖市财政厅(局)和国家税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案法律依据： 《增值税暂行条例实施细则》第三十七条 增值税起征点的适用范围限于个人。 增值税起征点的幅度规定如下： (一)销售货物的，为月销售额5000-20000元； (二)销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元； (三)按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元。 前款所称销售额，是指本细则第三十条 第一款所称小规模纳税人的销售额。 省、自治区、直辖市财政厅(局)和国家税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。