个税APP端如何录入个人专项附加扣除信息？

个税APP端如何录入个人专项附加扣除信息?

第一步，实名注册

税务机关将于2024年1月1日正式发布远程办税端，远程办税端，主要包括国家税务总局发布的手机APP“个人所得税”和各省电子局网站。纳税人只需要下载这些远程办税端“个人所得税”APP，通过实名注册，获取登录用户名和密码，进入软件操作界面，就可以看到专项附加扣除信息的填报界面了。第二步，填写个人所得税专项附加扣除信息表

完成“个人所得税”APP实名注册后，可以按照如下步骤填报专项附加扣除信息。

1.首页选择“我要申报专项附加扣除”

2.填写或确认基本信息

3.填写专项扣除信息

4.填写其他信息

第三步，选择申报方式并提交个人所得税专项附加扣除信息

申报方式包括综合所得年度自行申报、通过扣缴义务人申报。

1.纳税人选择申报方式为“综合所得年度自行申报”，则直接向税务机关提交信息，在年度自行申报时才能享受扣除，扣缴单位无法获取到该种申报方式的专项附加扣除信息;

注意：个人所得税APP需要和税务端、扣缴端进行联动调整，而且目前正在根据前期填报的信息进行最后校验，所以目前仅支持实名注册功能，专项附加扣除信息填报功能需要在12月31日正式投入使用。

个人所得税专项附加扣除申报方式有哪些

专项附加扣除可对子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息等六个项目进行税务减负，有朋友有符合条件的专项附加扣除想要申报，但不知道该如何操作，那么个人所得税专项附加扣除申报方式有哪些呢?

个人所得税专项附加扣除的申报方式?

个人所得税专项附加扣除可由纳税人本人通过个人所得税APP、网上税务局、邮寄申办、前往办税服务厅等方式自行申报。也可以将相关扣除项目信息告知扣缴义务人(任职受雇单位或个人)、委托的涉税专业服务机构或其他单位及个人代为申报。

不论通过何种方式进行专项附加扣除申报，纳税人都应对所提交专项附加扣除信息的真实性、准确性、完整性负责。若专项附加扣除信息发生了变化，纳税人也应当及时的更新相关信息。

此外，纳税人申报的专项附加扣除项目，相关的证件资料应当留存五年，以备税务部门核查。

扣缴义务人如何获取员工最新填报的专项附加扣除信息？

您好：

个税专项扣除附加扣除信息采集的方法有哪些？

根据《国家税务总局关于发布个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)的公告》(2018年第60号)：

第十九条 纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式，向扣缴义务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。

第二十条 纳税人选择纳税年度内由扣缴义务人办理专项附加扣除的，按下列规定办理：

(一)纳税人通过远程办税端选择扣缴义务人并报送专项附加扣除信息的，扣缴义务人根据接收的扣除信息办理扣除。

(二)纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的，扣缴义务人将相关信息导入或者录入扣缴端软件，并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关。《扣除信息表》应当一式两份，纳税人和扣缴义务人签字(章)后分别留存备查。

第二十一条 纳税人选择年度终了后办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，既可以通过远程办税端报送专项附加扣除信息，也可以将电子或者纸质《扣除信息表》(一式两份)报送给汇缴地主管税务机关。

报送电子《扣除信息表》的，主管税务机关受理打印，交由纳税人签字后，一份由纳税人留存备查，一份由税务机关留存;报送纸质《扣除信息表》的，纳税人签字确认、主管税务机关受理签章后，一份退还纳税人留存备查，一份由税务机关留存。

专项附加扣除信息采集的方法有哪些？ 公司规模较小业务少，做账报税怎么解决？

专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金、赡养老人支出等支出。

大病医疗专项附加扣除

a.一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除——限额扣除；

b.可以选择本人扣或者配偶扣除，未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除；

如果纳税人及其配偶、未成年子女均发生医药费支出，应分别计算扣除。

c.纳税人应当留存医疗服务收费及医保报销相关票据原件（或复印件）；

d.医保部门应提供查询服务。

（4）住房贷款利息专项附加扣除

a.纳税人本人或配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出（购买住房时享受首套住房贷款利率的住房），在偿还贷款期间，可以按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不得超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款利息扣除；

b.经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更；

c.夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更；

d.纳税人应当留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证。

个税专项附加扣除的员工信息怎么采集

个税专项附加扣除的员工信息怎么采集，

进入客户端后，选择右侧的专项附加扣除信息采集或者左侧的专项附加扣除信息采集下方的各类支出进入采集。

以子女教育支出为例：

直接新增：

模板导入：

模板下载好了后，总共有七张excel表格:填写说明、首页、子女教育支出、住房租金支出、住房贷款利息支出、赡养老人支出、继续教育支出。首页为必填表，另外五张支出表为选填表，可按照个人实际情况进行填写。

填写说明：

①模版适用范围。本模版适用于个人在扣除年度内，填写并向扣缴义务人(支付工资薪金的单位)提供符合税法规定的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除信息，在工资薪金所得预扣预缴时进行税前扣除。

②专项附加扣除报送方式。个人可将采集的信息提供给扣缴义务人，在扣缴个人所得税时，进行专项附加扣除;也可在年终汇算清缴自行申报时，自行办理专项附加扣除。

③不涉及专项附加扣除的个人，无需填写本模版。

④请勿修改模版已有的内容，包括底部标签页的名称;请勿手动修改或填写背景色为灰色的单元格。

⑤填写模版时，请关注模版每页的顶部说明和单元框的提示说明。

⑥信息采集失败的处理。如因填写不规范，可能导致扣缴义务人信息采集失败，影响个人享受专项附加扣除。如遇到扣缴义务人未及时为个人办理专项附加扣除的情况，可与扣缴义务人核实确认。

⑦信息变化的处理。个人填写的专项附加扣除信息发生变化的，应及时变更相关信息项，并重新提供给扣缴义务人。

通过直接新增和模板导入功能新增的专项附加扣除信息，需要在系统中进行报送、获取反馈，反馈成功后，才可以在申报的时候进行扣除。