辽宁省 如何申报扣缴个人所得税

这几天，全国各地的扣缴义务人和纳税人都在忙着填报个税专项附加扣除等信息。那么，填报过程中，遇到系统出错提示、上传不了等问题该咋处理呢?别急，我们把扣缴义务人和纳税人关注的“自然人税收管理系统”常见问题给大家整理好了，分为“扣缴客户端”和“远程端(APP、WEB)”两部分发布。

“自然人税收管理系统”扣缴客户端常见问题

1、自然人税收管理系统扣缴客户端在哪可以下载安装?

自然人税收管理系统扣缴客户端适用于扣缴义务人代扣代缴个人所得税。扣缴义务人可通过所在省税务局的官方网站下载自然人税收管理系统扣缴客户端。

2、扣缴客户端如何进行注册?

系统安装完成后，需要进行注册。注册的过程大致为通过纳税人识别号从税务系统获取相应的企业信息，保存到本地扣缴客户端的过程，具体为:

3、在扣缴客户端导入专项附加扣除信息提示导入成功15个，但是扣除界面只有13条信息。

扣缴客户端在任何一个专项附加扣除界面都可以导入全部人员的各项专项附加扣除信息。导入完成后，在该专项附加扣除页面只会显示本项专项附加扣除的人员信息，无此项扣除的人员不在此显示，可在其他专项附加扣除页面查看相应的专项附加扣除信息。

4、扣缴客户端采集完专项附加扣除信息后，再导入工资薪金数据，没有自动生成专项附加扣除金额。

5、单位发2024年1月的工资，怎么在软件里面按新税制计算出应缴纳多少税款?

步骤一:打开扣缴客户端，录入并报送员工信息(对已经录入的，可忽略);

6、单位员工如果在2024年1月份没有采集专项附加扣除项目，3月份才开始采集，会存在多缴税的情况吗?

综合所得采用累计预扣法计税:

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数)-已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

这种情况对于员工个人来说，在专项附加扣除采集前可能会多预缴税款，但在采集后每次申报时会累计扣除前几个月的总和，如果税款为负值的，暂不退税，一直往后留抵，在次年3-6月进行个人年度汇算清缴申报时多退少补。

7、扣缴客户端软件，导入员工提交上来的专项附加扣除电子表格时，无法选择到具体的电子表格?

扣缴客户端中专项附加扣除信息批量导入，只能通过文件夹批量导入，系统会把该文件夹里面所有的专项附加扣除电子表格全部导入。

8、若纳税人选择由扣缴义务人方式扣除个人的专项附加扣除信息，是否需要每月都向扣缴义务人提交专项附加扣除电子表格?

对于个人专项附加扣除信息未发生变化的，每个扣除年度只需要向扣缴义务人提供一次专项附加扣除信息即可，无需按月提供。

9、2024年新个人所得税法全面实施后，原来正在使用的扣缴客户端怎么升级?需要卸载吗?

对原来正在使用扣缴客户端的，直接打开运行后就可以自动升级。若升级失败，建议先备份数据，然后安装新版扣缴客户端软件。安装好后，在“2018年”版本模式下恢复原备份数据，再切换到“2024年”版本模式下，这时系统会把当前正常状态的人员信息全部迁移到新界面里面，无需重新导入人员信息。

10、扣缴客户端软件升级后，怎么查询所属2018年及以前的申报数据?如果涉及补报所属2018年及以前年度税款的，该怎么操作?

扣缴客户端升级后有两种版本模式:“2018年”和“2024年”。“2018年”的版本模式可用于查询历史数据，以及进行税款所属期2018年及以前的申报(含更正申报);“2024年”的版本模式适用于税款所属期2024年以后的申报(含更正申报)。

11、扣缴义务人应该通过哪个功能菜单来采集专项附加扣除信息?

在扣缴客户端中，进入到“2024年”版本模式，通过【专项附加扣除信息采集】菜单，选择单个“添加”或者“导入”方式采集。如果当前版本模式是“2018年”，则通过系统右上角的【版本切换】按钮，切换到新版模式下操作。

12、扣缴客户端批量导入专项附加扣除信息后，提示部分导入成功。未导入的信息该如何处理呢?

在导入失败情况下，扣缴客户端会在导入文件夹里面生成一张导入失败的错误信息表。请查看具体错误原因，修改完善好对应内容后重新导入即可。

13、专项附加扣除信息表导入时提示“个人信息在系统中不存在，无法导入”。怎么办?

请先在扣缴客户端中导入或录入相关人员信息，并进行人员信息报送。

14、扣缴客户端中，身份验证状态有哪些?有什么含义?

【待验证】:表示人员信息初次添加或修改时的默认状态;

【验证中】:表示尚未获取到公安机关的居民身份登记信息，系统会自动获取到验证结果，无需再进行另外的操作;

【验证通过】:表示采集的人员信息与公安系统的信息是一致的;

【验证失败】:表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息不一致，可以核实后将信息修改正确，如果确认无问题的，可暂时忽略该验证结果，正常进行申报;

【暂不验证】:表示该自然人身份证件类型为非居民身份证(如来华工作许可证、外国护照等)，目前尚无法进行验证，可以忽略该结果，正常进行后续操作。

15、扣缴客户端中，对已有申报记录的人员信息如何删除?

16、扣缴客户端中，如何隐藏非正常状态人员?

17、扣缴客户端中，如何显示隐藏的非正常人员?

18、扣缴客户端中，对人员状态被修改为非正常的人员，是否需要报送人员信息?

非正常表示员工从该单位离职，离职后员工在“个人所得税”APP的任职受雇单位中，将不显示该企业信息。

19、员工没能及时将专项附加扣除信息提交给扣缴义务人，可不可以下个月补报?

扣缴义务人根据员工提交的专项附加扣除信息，按月计算应预扣预缴的税款，向税务机关办理全员全额纳税申报。如果员工未能及时报送，也可在以后月份补报，由扣缴义务人在当年剩余月份发放工资时补扣，不影响员工享受专项附加扣除。如员工A在2024年3月份向单位首次报送其正在上幼儿园的4岁女儿相关信息，则3月份该员工可在本单位发工资时累计可扣除子女教育支出为3000元(1000元/月×3个月)。到4月份该员工可在本单位发工资时累计可扣除子女教育支出为4000元(1000元/月×4个月)。

20、如果员工一年内都没将专项附加扣除信息提交给扣缴义务人怎么办?

在一个纳税年度内，员工如果没有及时将专项附加扣除信息报送给扣缴义务人，以致在扣缴义务人预扣预缴工资、薪金所得税时未享受扣除的，员工可以在次年3月1日至6月30日内，向汇缴地主管税务机关进行汇算清缴申报时办理扣除。

21、对选择由扣缴义务人申报专项附加扣除的纳税人，若专项附加扣除信息发生变化，应如何处理?

22、一个月同时租住两处住房或者年度中间换租造成中间有重叠租赁月份的情况，该如何处理?

一个月同时租住两处住房的，只能填写一处;年度中间月份更换租赁住房的，不能填写两处租赁日期有交叉的住房租金信息。若有重叠租赁月份的，则将上次已填报的住房租金的有效期止提前终止，或者新增住房租金信息租赁期起必须晚于上次已填报的住房租赁期止所属月份。

23、扣缴客户端中，人员的联系方式如何批量修改?

步骤三:请在导出的EXCEL人员信息表中对“联系电话”列进行补充或修改;

24、扣缴客户端登录界面的登录密码忘记了，该如何处理?

25、扣缴客户端中，如何操作人员信息的批量修改非正常?

26、扣缴客户端中，人员信息采集为什么新增【报送】功能?

注:如果该人员状态为“非正常”(即离退人员)，则无需进行报送。

提示的人员没有在扣缴客户端中进行人员信息的报送登记，自2018年8月1日起，人员信息必须先完成报送登记，才可进行申报表报送。

28、如何在扣缴客户端中下载人员信息导入模板?

29、扣缴客户端中，人员信息如何导出?

30、扣缴客户端中，人员信息如何打印出来?

31、扣缴客户端中，人员信息显示的顺序与导入电子表格文件中不一致，该如何处理?

32、纳税人在公安系统中改姓名了，扣缴客户端如何修改?

33、扣缴客户端中，证件号码录入错误如何修改?

34、扣缴客户端中，非正常人员如何修改为正常?

身份验证具有延时性，但不会影响下一步申报操作。只要报送状态为“报送成功”，均可正常申报。

37、扣缴客户端中，人员信息采集时错将姓名录成了繁体字，报送状态显示“报送成功”且身份证验证状态显示“验证成功”，但身份证上是简体字，这种情况应如何修改?

无需修改，后台可实现简繁体自动转换。

38、重装扣缴客户端后，人员信息采集信息为空，应如何处理?

情况1:若扣缴客户端重装前备份了数据，可进行数据恢复操作。

情况2:若系统重装前没有备份过数据，可通过人员信息采集界面的【添加】按钮或【导入】功能采集人员信息。

39、扣缴客户端中，人员信息采集时提示“15位身份证不允许保存，请升级为18位身份证”。该如何处理?

扣缴客户端要求新增人员的身份证信息必须使用18位身份证号，纳税人身份证号为15位的需升为18位后方可正常申报。

40、扣缴客户端中，在人员信息导入时提示:已有申报记录，由境内人员证件类型、证件号码、姓名确定唯一的纳税人识别号。该如何处理?

出现该提示有两种情况:1、扣缴客户端和正导入的文件中都有所提示的证件号码，但是这个证件号码在扣缴客户端和正导入的文件中对应的姓名不一样。在人员信息中检查一下，如果姓名不正确，可以直接在扣缴客户端中修改;2、正导入的文件中有重复的证件号码，去掉重复人员后再次导入即可。

41、如何修改扣缴客户端的申报密码?

42、扣缴客户端如何更新办税信息?

43、扣缴客户端中，导入模板时提示:如下系统必导项尚未关联您选择文件的表格列。请问如何处理?

出现该提示是因为导入的模板里没有所提示的这一列

自然人税收管理系统扣缴义务人怎么办理扣缴申报？

除申报方式选哪个主要还是看个人意愿，，有两种选择，一种是通过扣缴义务人申报，另一种是综合所得年度自行申报。首先，大家要先了解一下这两种方式的区别。

扣缴义务人申报是指纳税人通过所在单位进行个税扣除申报，由单位每个月计算出员工应预扣预缴的税款，再向税务机关办理全员全额纳税申报。综合所得年度自行申报是指每个月单位发放工资时正常扣税，之后在第二年由纳税人自己前往税务部门办理个税专项附加扣除，再由税务部门进行退税。

大家不难看出，通过扣缴义务人申报个税专项附加扣除，大家在发工资的当月就可以享受到减税福利。另外，每次扣除由所在单位的财物部门负责，自己可以省很多事。通过综合所得年度自行申报，大家需要自己去申请扣除，会比较麻烦，且无法在当月享受减税福利。不过，对于有多项收入的人来说，自己去办理会好一些。