员工工作餐费交个人所得税吗(员工餐费补助交个人所得税吗)

员工餐费补贴要计入月平均工资吗？是否缴纳个人所得税？

每个公司都会给予员工一定福利。比如常见的餐费补贴、交通补贴等。那么员工餐费补贴要计入月平均工资吗?是否缴纳个人所得税?来跟随深空网一起了解下吧!

员工餐费补贴是否计入月平均工资?

答：员工餐费补贴可以计入月平均工资。根据《关于工资总额组成的规定》可知：工资总额由计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资及特殊情况下支付的工资六部分组成。因此员工餐费补贴是可以计入工资范畴的。

知识拓展：餐费能不能在企业所得税前扣除?哪些情况可以?

员工餐费补贴需要缴纳个人所得税吗?

答：根据相关规定可知，公司给员工发放的人人有份、福利性质的餐费补贴需要缴纳个人所得税，而对于符合规定发放的误餐补助是不征税的。

参考《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》相关规定可得：

1、所计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴超出了国家规定的比例或者基数时，需要缴纳个税。

2、从福利费和工会费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税。

3、单位为个人购买汽车、住房等不属于临时性生活困难补助性质的支出，不在免税的福利费范围内，需计证个人所得税。

所以，公司发放的员工餐费补贴，如果是人人有份的，那么应当缴纳个人所得税。

参考《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字[1995]082号文)规定可知，对于符合规定发放的误餐补助进行免税。通俗理解就是真正误餐补助无需缴纳个人所得税。但是和工资一起发放“误餐补助”，也就是人人都有的，则需并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

员工餐费需要缴纳个人所得税

法律主观：

餐费需要合并到工资里申报缴个税。如果合并后，扣除社保、公积金等允许扣除的费用后，小于3500元，不用交个税。

法律客观：

《 个人所得税法 》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。

员工餐费需要缴纳个人所得税

法律主观：

餐费需要合并到工资里申报缴个税。如果合并后，扣除社保、公积金等允许扣除的费用后，小于3500元，不用交个税。

法律客观：

一、劳务费个税怎么交纳劳务费个税是劳务费个人所得税的简称。劳务费是与工资薪金相区别，个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。个人所得税是指调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。根据《个人所得税法》第2条，“第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：一、工资、薪金所得；二、个体工商户的生产、经营所得；三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；四、劳务报酬所得；五、稿酬所得；六、特许权使用费所得；七、利息、股息、红利所得；八、财产租赁所得；九、财产转让所得；十、偶然所得；十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。”劳务费的个税交纳需要申报。二、劳务费个税的计算标准是什么根据《个人所得税法》第3条，“个人所得税的税率：一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）。二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。四、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。”可以得出，劳务费个税的计算公式：应纳税款＝劳务收入＊（1－20％）＊适用税率－速算扣除数。相信您对于劳务费个税的交纳问题已经有了一定的了解。

员工工作餐支出是否要缴纳个人所得税？

对于员工工作餐费支出，会计核算时可通过应付职工薪酬科目处理，那么在税务上需要缴纳个人所得税吗？

员工工作餐支出要缴纳个税吗？

员工工作餐支出是否需要缴纳个税，区分情况。

不需要员工交个税的情况：

(1)公司有自己的食堂，员工到食堂免费就餐，食堂为此发生的制餐费用属于集体福利支出，不需要分摊到员工头上，员工自然无需交个税;

(2)公司没有食堂，找送餐公司配送工作餐或让员工固定在某餐厅就餐(如在写字楼地下食堂就餐)，月底由公司与配餐公司或餐厅统一结算餐费，此时，结算的餐费不需要并入员工工资薪金计征个税。

如果公司图省事，为员工提供免费午餐时直接给员工发放餐补，那就需要员工缴纳个税。

支付员工餐费的会计分录

计提时：

借：管理费用

制造费用

销售费用等

贷：应付职工薪酬-福利费

支付时：

借：应付职工薪酬-福利费

贷：银行存款

应付职工薪酬是企业会计科目中负债类科目之一。核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。本科目应当按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、

非货币性福利

、

其它与获得职工提供的服务相关的支出

等应付职工薪酬项目进行明细核算。

餐费到底扣不扣个人所得税

对于劳动者来说上缴个人所得税是法律规定的事，只要达到了交税的条件那就需要缴纳按照规定缴纳所得税。那么，对于餐费来说劳动者需要缴纳所得税吗?这是大家都比较关心的问题。我整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。

餐费到底扣不扣个人所得税

一、误餐费

《国家税务总局关于印发征收个人所得税若干问题的规定的通知》国税发〔1994〕89号第二条第二款第四项明确规定，误餐补助，不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不征收个人所得税。

二、午餐费

午餐费的又包括:每月以午餐补助的名义打入工资卡(或直接发放现金补助)，职工内部食堂免费就餐等。

(一)每月以午餐补助的名义打入工资卡

每月以午餐补助的名义打入工资卡的情况是否免税，首先应确定其是否属于个人所得税法的纳税范围。

《个人所得税法实施条例》第八条第一款规定，工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。同时，《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》(财企[2009]242号)规定，企业给职工发放的节日补助、未统一供餐而按月发放的午餐费补贴，应当纳入工资总额管理。

根据上述规定，午餐补贴属于员工取得与任职或者受雇有关的其他所得，属于工资、薪金所得。应该缴纳个人所得税。

(二)职工内部食堂免费就餐

时下有一种观点很盛行:职工内部食堂免费就餐无需缴纳个人所得税。理由是:财企[2009]242号第一条规定，职工食堂补贴是职工福利费，属于公共福利，不涉及个税。

三、加班餐费

严格按照个人所得税法来说，加班餐费应该属加班补贴的范畴，属于工资的一种形式(仅仅是比较少而已)。因此，针对加班餐费来说也是应该缴纳个人所得税的。

对于餐费来说需不需要缴纳所得税那就需要根据本文的规定来进行，这对于劳动者来说是比较重要的事。但是对于餐费来说也需要分几种类型。